【問題】
前回の問題で修正した関数と右ページの上表の情報から、スプレッドシートを使って図表3-4の形式でR&D社が2001年度に必要とする外部資金調達額は2000年度のそれより多いか、それとも少ないか?
【自分の解答】
外部資金調達必要額
2611万ドル
【本の解答】
「損益計算書」
純売上高 33,496
売上原価 28,807
売上総利益 4,689
販売費及び一般管理費 3,685
支払利息 337
税引き前利益 668
法人税等 300
税引き後利益 367
配当金 184
留保利益への算入額 184
「貸借対照表」
流動資産 9,714
純固定資産 270
資産合計 9,984
流動負債 4,823
長期負債 560
資本金 1,989
負債及び資本金合計 7,372
外部資金調達必要額 2,611
【次回の問題】
(この問題とこの後2つの問題は、読者が間違いを犯さない限り、予測財務諸表と現金予算とキャッシュフロー予測それぞれから算出される予想外部資金調達必要額が同額となることを実証するものである。)
電子製品の卸売業者であるアダプテックス社のトレジャラー(財務担当責任者)は、同社の2000年度の最初の3ケ月の現金残高を予想しようとしている。
右ページ下の表の情報を用いて、同社の2000年1月から3月までの月次現金予算を作成しなさい。
その結果によると、このトレジャラーは余剰資金を使って投資を行うことに関心を持つべきだろうか、
それとも借入先を探すことに関心を持つべきだろうか?
【おまけ】
石原軍団が待ちに待った炊き出しを行った。被災者の気持ちを理解するために同じ環境で寝泊りを1週間続けたという。
こういうときには○○軍団という集団が非常に心強い。とてもほほえましく思った。
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