前回の答えに基づいて、アダプデックス社の2000年度第一四半期のキャッシュフロー予測を行いなさい
【自分の答】
〈現金の源泉〉
純利益 -54
減価償却費 20
資産の減少または負債の増加 100
未払い法人税の減少
売掛金の増加 512
未払賃金の増加
現金の源泉合計 578
〈現金の使途〉
配当金 200
資産の増加または負債の減少 140
現預金及び有価証券の増加
買掛金の減少 1000
棚卸資産の増加
未払い法人税の減少 146
固定資産への投資
長期負債の減少
短期借入金の減少
現金の使途計 1486
資金調達必要額 908
【本の解答】
〈現金の源泉〉
営業活動によるキャッシュフロー
税引き後純利益 -54
減価償却費 20
資産の減少または負債の増加
短期借入金 908
現金 100
売掛金 512
棚卸資産 0
源泉合計 1486
〈現金の使途〉
配当金 200
資産の増加または負債の減少
買掛金 1000
1年以内長期負債 140
未払法人税 146
使途合計 1486
【次回の問題】
トイズ4キッズ社はプラスチック製玩具メーカーである。
生産と販売は季節によって大きく変動する。
次ページの表は、2000年度の外部資金調達必要額を示した、四半期ごとの財務予測である。
仮定は大括弧で記載した。
1)第1及び第2四半期の法人税がマイナスであることは、どのようなことを意味しているか?
2)第1及び第2四半期の現金残高が、必要最低残高の20万ドルより多いのはなぜか。これらの数値はどのように計算されたのか?
3)予測の一番下に示されている「外部資金調達必要額」はどのように、計算されたのか?
4)トイズ4キッズ社が、予測で示された外部資金調達必要額を借り入れるkとは可能か?
【おまけ】
横須賀市の市会議員選挙が終了
予想通りKさんがトップ当選
この結果を生かして、議会で活躍してください。
鴨居からでた新人の永井さんが、なんと3位と大健闘!!これから期待してます。
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